Нужно ли декларировать продажу автомобиля?

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2020 года и владел им до этого менее 3-х лет («Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?»).

Крайний срок сдачи декларации — 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2020 год подается до 30 апреля 2021 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2017 года и продана 30 июня 2020 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2021 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы «Декларация 2020»

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. При этом год в названии программы должен соответствовать году, за который подается декларация.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл «InsD2020.msi». Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку «Далее»).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык «Декларация 2020». На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку «Декларация 2020».

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации — 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы «Декларация 2020».

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы «Муниципальное образование»).

4. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку «Сведения о декларанте».

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку «Доходы, полученные в РФ» в левой части окна программы «Декларация 2020»:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку «Да». В следующем окне нажмите «Пропустить».

Нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода»:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле «Код дохода» — 1521 (доходы от продажи транспортных средств).

Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.

  • в поле «Сумма дохода» — стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле «Код вычета»:
    903 — Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
    906 — Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле «Месяц получения дохода» введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку «Да». На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:

Читайте также  Как перевозить младенца в автомобиле?

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку «Вычеты».

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант — подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2021 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году — образец для 2021 года

При продаже автомобиля в 2020 году продавец получает доход, в связи с чем у него может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога и заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС.

Платить налог и подавать отчетность нужно только в отношении тех проданных транспортных средств, которые были в собственности менее 3 лет. Если машиной человек владел 3 и более лет, то никаких обязанностей у продавца физического лица не возникает — декларацию подавать не нужно, НДФЛ платить не требуется.

  1. Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?
  2. Сроки подачи в ФНС
  3. Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года
  4. Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?
  5. Инструкция по заполнению в таблице
  6. Заполненный пример
  7. Скачать бланк и образец
  8. Видео инструкция

Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, декларация 3-НДФЛ заполняется в случае, если человек владел авто менее 3 лет. В такой ситуации нужно не только подготовить отчетность для последующей сдачи в налоговый орган, но и рассчитать и уплатить сумму налога.

Налог можно сократить или не платить вовсе, если воспользоваться имущественным вычетом:

  • затраты на покупку данного автомобиля — если сохранился договор купли-продажи;
  • 250 тыс. руб. — фиксированная сумма, логично применять, если не сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку транспортного средства.

Человек сам определяет, какой вид вычета будет использовать. Сумма выбранной льготы отнимается от цены продажи, после чего с полученной разности нужно заплатить 13 процентов.

Если вычет равен или превышает доход от продажи (что бывает довольно часто), то платить налог не придется, но заполнить и подать 3-НДФЛ нужно в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Декларацию нужно оформлять в 2021 году, если транспорт был продан в 2020 году — до конца апреля включительно.

Если человек владел транспортом 3 или более лет, то не нужно задумываться ни о налоге, ни о декларации. У продавца не возникает никаких обязанностей перед налоговым органом.

Сроки подачи в ФНС

Если транспортное средство реализовано физическим лицом в течение 2020 года, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года включительно.

Можно сдать в любой день с 1 января по 30 апреля 2021 года.

Подача декларации после 30 апреля 2021 года приведет к штрафу в размере 1000 руб. за нарушение сроков.

Срок для уплаты подоходного налога от продажи — до 15 июля 2021 года. Нарушение этих сроков приведет уже не только к штрафу, но и к начислению дополнительных пени на сумму просрочки.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Существует несколько способов заполнить декларацию для подачи в ФНС:

  1. Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ и заполнить вручную.
  2. Найти бланк декларации, заполнить его на компьютере, после чего распечатать и подписать.
  3. Скачать программу «Декларация 2020» с сайта ФНС и подготовить отчет в ней, после чего распечатать или передать в электронном виде.
  4. Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и подать в электронном формате.

То есть любое физическое лицо вправе само выбрать удобный способ подготовки декларации и формат подачи — на бумаге или электронно.

В современное время чаще всего выбирается последний способ — подача через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Однако ничто не мешает по старинке найти актуальный бланк отчетности, заполнить его, соблюдая установленные правила, и лично принести заполненный отчет в отделение налоговой службы по месту жительства.

При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

В 2021 году бланк 3-НДФЛ претерпел изменения. Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждена новая форма декларации, которую нужно использовать для декларирования своих доходов, а также получения вычетов.

Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?

Правила заполнения декларации можно найти в приложении к Приказу ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Продавец автомобиля должен заполнить:

  • титульный лист;
  • Раздел 1 — показать итоговую сумму налога к уплате (или нулевые показатели);
  • Раздел 2 — провести основной расчет налоговой обязанности;
  • Приложение 1 — отразить данные о покупателе транспортного средства;
  • Приложение 6 — провести расчет вычета.

Инструкция по заполнению в таблице

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации

Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ

Налоговая декларация при продаже автомобиля

В нашей статье мы поговорим – в каких случаях нужно подавать налоговую декларацию при продаже авто, а когда не нужно этого делать. Как считается налог с продажи автомобиля и в каких случаях он не уплачивается. Обо всем этом читайте далее.

Читайте также  Как отполировать пластик от царапин в автомобиле?

Когда приходится продавать автомобиль, это всегда немного грустно, ведь как правило, авто – верный друг и соратник, который позволяет сокращать время в пути и даже немного расслабиться, разъезжая по дорогам.

Декларация при продаже автомобиля – когда нужно подавать

Продажа имущества приравнивается к доходу. А в России по закону с дохода нужно уплачивать 13% в качестве НДФЛ.

Но в некоторых случаях уплата подоходного налога не нужна.

Подавать 3-НДФЛ или нет, а также необходимость платить 13% зависит от нескольких моментов. Например, от способа приобретения авто или срока владения автомобилем до того, как вы его продали.

Срок владения

Так как истек максимальный срок владения, который для автомобиля составляет три года. По истечении этого времени продажа автомобиля не облагается налогом и декларация в этом случае не нужна.

Пример:
Иванов купил в январе 2016 г. авто, а в июле 2019 г. продал его. Заполнять декларацию и платить НДФЛ Иванову не придется, так как уже истек минимальный срок владения 3 года.
Петров продал машину, купленную два года назад. Минимальный срок не истек, значит, Петров будет заполнять декларацию при продаже и платить 13%.

Вид приобретения авто

Но это правило распространяется только на близких родственников: мужа/жену, детей/родителей, брата/сестру, бабушек/дедушек, внуков. Если автомобиль подарил кто-то другой, то придется подавать декларацию и платить 13% НДФЛ.

При продаже подаренного или доставшегося по наследству авто действуют те же правила.

Как подать декларацию и заплатить меньше налогов

Если при продаже авто вы должны заплатить НДФЛ, есть законные способы, как уменьшить налог, либо вовсе избежать трат.

Налоговый вычет

По закону вы можете уменьшить свой доход от продажи автомобиля на 250 000 рублей. То есть при продаже автомобиля за 1 млн руб., вы будете платить налог не с 1 млн, а с 750 000 руб. (1 000 000 – 250 000), воспользовавшись правом на вычет.

Если после уменьшения дохода вам вообще не нужно платить налог, то декларацию все равно подавать придется.

Пример:
Савельев продал старую иномарку, которую купил полтора года назад, за 250 000 руб. Используя вычет, налогооблагаемый доход с автомобиля получился 0 рублей (250 000 – 250 000). Несмотря на то, что 13% Савельеву платить не нужно, декларацию он все равно должен будет подать.

Уменьшения дохода на расходы

Помимо налогового вычета вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на ранее произведенные расходы на покупку этого авто, если вы можете подтвердить их документально.

То есть если вы купили это авто ранее, то при продаже вы можете уменьшить сумму своего дохода на понесенные расходы.

Пример:
Захаров продал автомобиль за 800 000 руб., который ранее покупал за 1 млн руб. Соответственно, его доход исчисляется как 0, то есть НДФЛ платить не придется. Но декларация после продажи авто нужна.

Петров купил разбитый автомобиль за 450 000 руб., отремонтировал и продал его за 600 000 руб. Ему выгоднее использовать уменьшение дохода на расходы и заплатить 13% с разницы в сумме.

То есть он заполнит декларацию и заплатит налог со 150 000 руб. (600 000 – 450 000).

Что нужно предоставить для налоговой

Надо ли подавать еще какие-то документы в налоговую помимо декларации?

Конечно. Чтобы отчитаться, вам будет нужно предоставить в ФНС:

  1. Декларацию 3-НДФЛ
  2. Документы, подтверждающие факт продажи
  3. Если заявляется налоговый вычет в сумме расходов, связанных с приобретением продаваемого автомобиля, нужны документы, подтверждающие эти расходы (квитанции об оплате, выписки, чеки и т.п.)

Теперь вы знаете все о декларации при продаже автомобиля – когда нужно ее подавать, в каких случаях нужно платить налог, а когда нет, и как законно уменьшить свой доход.

Декларация при продаже машины менее 3 лет — как правильно заполнить и оформить?

В соответствии с законодательными нормами, действующими на территории страны, существует обязанность бывших собственников подавать соответствующую информацию в органы Федеральной налоговой службы. Но не каждый автовладелец, продающий свой автомобиль, обязан подавать декларацию, а только тот, который владел продаваемой машиной менее 3-х лет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25 . Это быстро и бесплатно !

При этом, закон предусматривает заполнение ими соответствующей формы данного документа. Данный документ называется — декларация. Заполнение декларации необходимо для определения размера НДФЛ, который подлежит уплате.

Как заполнить декларацию при продаже машины менее 3 лет?

Заполнение декларации можно произвести самостоятельно, но можно привлечь различные коммерческие структуры, оказывающие содействие в заполнении и подаче налоговых бумаг.

Для самостоятельного заполнения нужно скачать бланк и ознакомиться с его содержанием.

При обращении в коммерческие структуры — необходимо разъяснить сложившуюся ситуацию работникам и попросить оказать их содействие в заполнении.

Основные требования при заполнении декларации:

  • структурированность;
  • четкость;
  • ясность;
  • честность;
  • добропорядочность;
  • лаконичность;
  • достоверность
  • полнота данных.

Когда нужно подавать декларацию?

Обязанность подачи декларации возникает не при каждой продаже автомобиля. Ее можно избежать в некоторых случаях:

  1. реализации машины за стоимость меньше, чем она была приобретена;
  2. срок, в течении которого владели автомобилем составляет 36 месяцев и более.
  3. когда сумма вырученная от продажи составляет менее 250 000 руб.

Что отобразить в декларации?

Бланк документа включает в себя несколько разделов, которые необходимо заполнить. Сам же бланк включает 26 листов, но заполнить необходимо только 6.

Указываемые сведения:

  1. сведения о заявителе;
  2. Ф.И.О. покупателя и данные договора купли-продажи;
  3. процент;
  4. сумму, полученную от продажи;
  5. сумма, подлежащая уплате;
  6. расчет налога;
  7. расчет суммы налога вместе с имущественным вычетом.

Когда оформлять документ?

Необходимость в подаче декларации возникает с момента осуществления сделки с транспортным средством, срок владения которым не превышает 3-х лет. Декларация имеет установленной формы 3-НДФЛ.

Согласно п.3 ст 228, и п.1 ст. 299 Налогового кодекса РФ, её необходимо подать в срок не позднее 2 мая следующего после продажи года. Сделать это нужно в территориальный налоговый орган по месту, где зарегистрировано постоянное проживание владельца проданного автотранспорта.

Какой бланк использовать при оформлении декларации?

При заполнении документа необходимо внимательно ознакомится с содержанием самой декларации и порядке ее заполнения.

В бланке необходимо заполнить:

  1. Лист 1 и лист 2.
  2. Раздел «Расчет налога»
  3. Раздел 6 с указанием окончательной суммы, которую необходимо оплатит в ИФНС
  4. Лист А.
  5. Лист Е.

Нюансы при заполнении декларации

Как и при заполнении любого документа, предполагающего отчетность, данный также имеет свои нюансы, которые необходимо учитывать.

К ним относят:

  • для удобства внесения сведений в декларацию, часто используют бесплатную программу «Декларация»;
  • сведения о продаже ТС, которое было во владении 3 и более лет — предоставлять не требуется;
  • в случае, когда сумма вырученная от продажи меньше суммы за которую было приобретено ТС — налог не платится;
  • необходимость предоставить копию договора, согласно которому совершена сделка;
  • код дохода должен быть 1520;
  • при первичной подаче декларации номер корректировки должен быть «0»;
  • признак плательщика должен быть «Физическое лицо»;
  • нужно знать код ОКАТО.

Какой налог нужно заплатить при продаже авто менее 3 лет?

Размер налога, уплачиваемый в данном случае, не является фиксированным. Его можно узнать только путем проведения расчетов. Но, исходя из норм предусмотренных Налоговым кодексом, можно узнать, что размер налога выражается в процентах от суммы и составляет 13%.

Читайте также  Что должно быть в аптечке автомобиля?

Как рассчитать налог, если утеряны документы купли-продажи машины?

В случае, когда документов, подтверждающих сумму сделки нет, нужно помнить, что заполняя и подавая декларацию сотрудники налоговой службы осуществляют проверку и сверяют данные с органами ГИБДД.

Органы ГИБДД, в свою очередь, основываясь на данных, полученных из договора купли-продажи при регистрации ТС.

В таком случае можно:

  1. подать декларацию без документов, которые подтверждают сумму;
  2. обратится в ИФНС и уточнить возможность подачи декларации по данными полученным из ГИБДД;
  3. обратится с запросом в МРЭО ГИБДД.

Когда налог платить не нужно?

Налоговым законодательством предусмотрен ряд случаев, когда уплата налога не требуется:

  1. Автотранспортное средство было реализовано за сумму, которая была меньше чем при приобретении.
  2. С момента заключения сделки, по которой был приобретен продаваемый автомобиль, прошло более 36 месяцев.
  3. Сумма средств, полученных в результате продажи, составляет менее двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Последствия при игнорировании подачи декларации и не выплате налога

При игнорировании требований по осуществлению процедуры предоставления налоговой отчетности к лицу, согласно действующему законодательству, будут применены меры взыскания.

Требование о ее подаче не теряет актуальности даже в случае, когда, исходя из расчетов, налог не платится. Размер штрафа составит одну тысячу рублей. Но, несмотря на факт уплаты штрафа, обязанность по предоставлении отчета останется.

В случае не уплаты штрафа она будет переведена в задолженность. Наличие задолженности предполагает санкции более серьезного характера, среди которых:

  1. Штраф за уклонение от подачи документа налоговой отчетности (составляет 1000 рублей плюс 5% от суммы рассчитанного налога за каждый месяц, начиная с месяца следующего за последним, когда законом отведена обязанность подачи. При этом, ее размер не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога).
  2. Пеня за просрочку в уплате (начинает исчисляться с 16 июня за каждый день, в год предоставления декларации).

Также, стоит заметить, что должностными лицами территориального подразделения Федеральной налоговой службы будет проведена проверка.

Данная проверка будет основываться на данных, которые будут переданы в установленном законом порядке от органов ГИБДД. При этом, по результатам проведенной проверки, работниками налоговой службы будет произведен налога самостоятельно. Во время расчета инспектора налоговой службы не примут в учет вычет в размере двухсот пятидесяти тысяч рублей, ни расходы, понесенные в связи с приобретением автомобиля.

Что повлияет в значительной на повышение размера необходимого к уплате налога. Отстаивать право на оплату налога по низшей сумме придется обжаловать соответствующие решения в судебной инстанции. На что будет затрачено большое количество времени и сил.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что круг лиц, на которых возлагается данная обязанность, не так велик. При этом, законодатель постарался обязать лиц осуществляющих регулярную перепродажу автотранспортных средств платить налоги.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Бесплатная онлайн-консультация автоюриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Как отчитаться за доход при продаже автомобиля в Подмосковье

При продаже автомобиля гражданин сталкивается с тем, что обязан отчитаться о доходах и подать в налоговую инспекцию декларацию. Это необходимо сделать до 30 апреля. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, какой налог следует оплатить, а также за что может грозить штраф, читайте в материале портала mosreg.ru.

Когда подать декларацию

Для подачи декларации существуют определенные сроки. Так, за доходы, которые получены в предыдущем году, нужно отчитаться в текущем. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации — не позднее 30 апреля. Декларацию представляют граждане, которые владели проданным автомобилем менее 3 лет. Декларация представляется независимо от размера полученного дохода.

Как определяется размер налога

Калькулятор и бумаги

Согласно статье 224 НК РФ, налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13% от суммы полученного дохода при продаже автомобиля.

Доход от продажи автомобиля возможно уменьшить на расходы по его приобретению, поэтому к декларации необходимо приложить соответствующие платежные документы.

Если платежные документы отсутствуют или автомобиль получен безвозмездно (например, в результате дарения, наследования), то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей.

Если после произведенных расчетов дохода, подлежащего налогообложению, не возникнет, то налог платить не придется.

Сумма НДФЛ уплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Для оплаты суммы налога можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».
Можно сформировать платежный документ для его оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога онлайн.

Продавцам, которые владели транспортным средством 3 года и более, а потом реализовали его, подавать декларацию не нужно.

Как отчитаться о доходах

Чтобы отчитаться о доходах с продажи автомобиля за прошлый год, нужно:

— заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;

— подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи автомобиля (договор-купли продажи), и документов, подтверждающих затраты на приобретение (если же такие документы отсутствуют, то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей);

— предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов.

Список всех необходимых документов можно посмотреть на сайте налоговой.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами.

Во-первых, в электронном виде. Для этого следует скачать на сайте налогового органа специальную электронную программу. При этом компьютер должен отвечать определенным техтребованиям. В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Во-вторых, заполнить декларацию самостоятельно на бланках, выданных в налоговом органе или распечатанных с сайта ФНС России. В этом случае сотрудники налоговой могут помочь их заполнить.

Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию или в электронном через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг. Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, за него это может сделать другое лицо, у которого на руках будет доверенность. Также заполненная декларация может быть подана через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Адрес, телефоны, а также точное время работы инспекции можно узнать в соответствующем разделе.

Когда в приеме декларации могут отказать

Социальный работник проводит прием граждан

Налоговый орган не примет декларацию, если:

— гражданин не предъявил документы, удостоверяющие личность;

— в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;

— декларация подана в налоговую инспекцию не по месту жительства налогоплательщика;

— декларация подана не по установленной форме, например, в соответствующих полях отсутствуют фами­лия, имя, отчество физического лица, его ИНН или другие данные.

Штрафы

Источник: РИАМО, Анастасия Осипова

Если гражданин не представил декларацию в срок, то предусматриваются штрафные санкции.

Размер штрафа составляет 5% от суммы обязательного к уплате налога в соответствии с декларацией, который не был вовремя уплачен. Неплательщики должны четко понимать, что 5-процентный штраф будет начисляться ежемесячно. При этом максимально за просрочку может быть назначен штраф в 30% от суммы налога, а минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Как проконсультироваться

Позвонить по вопросам декларирования доходов в УФНС России по Московской области можно по телефонам:

+7 (495) 536-14-32, +7 (495) 536-14-26, +7 (495) 536-11-36.

Кроме того, 25 и 26 апреля во всех налоговых инспекциях пройдет Всероссийская акция «Дни открытых дверей». Узнать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ также можно в многофункциональных центрах.